La temporada de impuestos ha sido bastante diferente en 2021 en comparación con años anteriores. Debido a las circunstancias de 2020, el IRS ha extendido la fecha límite de presentación y pago de impuestos hasta el 17 de mayo para individuos, incluidos propietarios únicos y LLC de un solo propietario, de pequeñas empresas. Sin embargo, las preguntas que surgen durante la época de impuestos persisten, y una de las más comunes es: “¿Cómo puedo maximizar mi rendimiento?”
Para quienes tienen pequeñas empresas, reducir los ingresos imponibles y ahorrar en la cantidad de dinero que se debe pagar al IRS es igualmente preocupante. Es posible ahorrar más dólares en su factura de impuestos si sabe dónde buscar. Las deducciones fiscales son una forma de lograr este objetivo.
Deducciones fiscales
Las deducciones fiscales le dan a una empresa o a un individuo la posibilidad de reducir su obligación tributaria cuando llega el Día de Impuestos. Esta obligación tributaria se reduce reduciendo los ingresos imponibles: los ingresos brutos que el gobierno considera sujetos a impuestos. Las deducciones fiscales son una forma de reducir estos ingresos imponibles. Las deducciones fiscales se restan de los ingresos imponibles, lo que da como resultado menos impuestos adeudados.
Deducciones estándar y deducciones detalladas
Hay dos tipos de deducciones fiscales: Deducciones estándary deducciones detalladas. Los contribuyentes pueden elegir entre estas dos opciones. No puedes elegir ambos.
Deducción estándar
Esta es la opción más sencilla para las personas que reclaman deducciones. La deducción estándar es una cantidad establecida automáticamente según el estado civil para efectos de la declaración de la persona: casado que presenta una declaración conjunta, casado o soltero. Cada estado tiene sus propias deducciones estándar, pero el IRS establece automáticamente las deducciones estándar federales para los impuestos de 2020 que se presentarán en 2021:
$12,400 para contribuyentes solteros$12,400 para contribuyentes casados que presentan su declaración por separado
$18,650 para jefes de hogar
$24,800 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta
$24,800 para viudas o viudos que califiquen
Deducción detallada
Las deducciones detalladas suelen ser una preocupación mayor para los propietarios de pequeñas empresas. No se requieren recibos con la deducción estándar, ya que es una cantidad fija basada en el estado civil para efectos de la declaración. Sin embargo, aquellos con una gran cantidad de gastos anuales, como los propietarios de pequeñas empresas, pueden encontrar mejores oportunidades para ahorrar dinero con deducciones detalladas, si puede respaldar las declaraciones de gastos que está haciendo.
Es importante tener en cuenta que los propietarios de pequeñas empresas aún pueden reclamar la deducción estándar en declaraciones personales 1040 y al mismo tiempo cancelar los gastos comerciales en un formulario del Anexo C. Hay muchas deducciones fiscales excelentes para 2021, pero veamos algunas relacionadas con las pequeñas empresas.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Oficina en casa
Debido a la pandemia y cuarentenas en 2020, la forma en que trabajábamos cambió drásticamente. Miles de empleados pasaron al trabajo remoto; otros aprovecharon la oportunidad para iniciar sus propios pequeños negocios desde casa. Las oficinas en casa se convirtieron en una necesidad.
Las deducciones por oficina en casa pueden proporcionar un poco de alivio fiscal a los propietarios de pequeñas empresas. La mayoría no sabe que sus hipotecas o alquileres, el costo de los servicios públicos, el costo de las reparaciones de la vivienda y los impuestos a la propiedad pueden tener un impacto en el ahorro fiscal. Según la Publicación 587 del IRS, un porcentaje de los pies cuadrados de su casa, la parte utilizada para actividades comerciales, puede ser deducible de impuestos.
Según las nuevas pautas simplificadas del IRS para gastos de oficina en casa, los propietarios de pequeñas empresas que trabajan en oficinas en casa pueden deducir $5 por pie cuadrado de la parte de su casa utilizada para realizar negocios. La superficie máxima permitida para una deducción es de 300 pies cuadrados.
Incluso algunos suministros y gastos de oficina en el hogar, como costos de envío, franqueo, computadoras y software relacionado con el trabajo, se pueden deducir siempre que se hayan utilizado para fines comerciales dentro del año determinado. Pero asegúrese de conservar toda la documentación y recibos de compras.
Gastos de alquiler
¿No trabajas desde una oficina en casa? Eso también está bien. Según la Publicación 535 del IRS, si alquila una ubicación comercial, puede deducir los pagos de alquiler como gasto comercial. El alquiler es cualquier cantidad de dinero que paga por el uso de una propiedad que no es de su propiedad. Este gasto sólo puede deducirse si lo utiliza para su negocio o comercio y si no recibe capital de la propiedad.
Gastos de publicidad
¿Tiene gastos de publicidad relacionados con su pequeña empresa? De ser así, la mayoría de estos gastos también se pueden deducir. Según el IRS, puede deducir los gastos de publicidad de buena voluntad que estén directamente relacionados con sus actividades comerciales. Sin embargo, no se podrá deducir ninguna publicidad utilizada para influir en la legislación (lobbying).
Los gastos de viaje
Algunos gastos de viaje también se pueden deducir de sus impuestos en relación con su negocio. Sin embargo, el viaje debe calificarse como viaje de negocios. Según la Publicación 463 del IRS, los gastos de viaje son los gastos ordinarios y necesarios de viajar fuera de su hogar por motivos comerciales. Ordinario significa que es común o aceptado en su negocio o comercio, necesario significa que es útil o apropiado para su negocio en particular.
El domicilio fiscal se refiere a la ciudad o área en la que realiza negocios. Los gastos de viaje generalmente requieren un lugar que esté más lejos que el lugar de trabajo de un día normal, un lugar que requiera descansar o dormir durante el camino para llegar allí.
Según el IRS, los gastos de viajes de negocios aprobados que se pueden deducir pueden incluir:
Transporte: Costos de viaje entre su hogar y el destino comercial en avión, tren, autobús o automóvil.Tarifas de viaje: Un ejemplo de tarifas incluye gastos como los costos de taxi (por ejemplo, los gastos en los que incurre para llegar desde el aeropuerto hasta su hotel).Los gastos del vehículo: Esto incluye los gastos que surgen de la operación y mantenimiento de su vehículo mientras viaja desde casa por negocios. Tiene la opción de deducir los gastos reales o utilizar la tarifa de millaje estándar del IRS. También se pueden incluir peajes y aparcamiento. Comidas: Las comidas incluirían los importes gastados en alimentos y bebidas si es necesario hacer una parada durante el viaje. Generalmente, existe un límite del 50% en el costo de las comidas no reembolsadas, los gastos reales o se puede utilizar un método estándar de asignación de comidas. Alojamiento: El alojamiento también se puede deducir, suponiendo que sea necesario para su viaje de negocios; Se requiere pasar la noche o es lo suficientemente largo como para requerir descanso. Otros gastos: También se pueden deducir los gastos de comunicaciones comerciales, como llamadas comerciales, faxes y alquileres de computadoras. Los gastos de limpieza, como la tintorería y la lavandería, incluso pueden deducirse como gastos comerciales.
Es fundamental llevar registros detallados de estos gastos, como fechas, detalles del viaje de negocios (clientes reunidos) y un registro de kilometraje (si utilizó su propio vehículo).
Contribuciones caritativas
De manera similar a las donaciones caritativas utilizadas en deducciones individuales detalladas, las contribuciones caritativas también se pueden deducir para su pequeña empresa. Los pagos en efectivo a cualquier organización benéfica pueden deducirse como gasto comercial, suponiendo que las donaciones no estén directamente relacionadas con su negocio.
Gastos de educación
Se pueden deducir los gastos educativos relacionados con la capacitación, el mantenimiento o la mejora de habilidades pertinentes a su negocio actual. Esto no incluye los costos educativos asociados o el cambio a un oficio diferente o una nueva línea de trabajo o un pasatiempo que le pueda gustar.
Un propietario de una pequeña empresa de bienes raíces que toma un curso para mejorar sus habilidades en análisis del mercado inmobiliario califica, un propietario de una pequeña empresa que toma un curso de buceo por diversión no. ¿Consíguelo? Por supuesto, debe poder demostrar que esta educación en particular realmente mantiene o mejora sus habilidades dentro de su negocio o que, de hecho, es necesaria (por ejemplo, una licencia).
Esto también se aplica a cualquier gasto educativo asociado con la capacitación de los empleados. Esos gastos también se pueden deducir.
Los costos de puesta en marcha
Ahora, algunas buenas noticias para los nuevos propietarios de pequeñas empresas: el IRS afirma que una pequeña empresa puede deducir hasta $5,000 en costos iniciales durante el primer año de actividad. Estos costos iniciales incluyen gastos como costos relacionados con viajes para conocer nuevos clientes o inversionistas, publicidad e investigación de mercado, y honorarios profesionales como honorarios de contabilidad o abogados. Por supuesto, los honorarios profesionales son deducibles en cualquier momento para los propietarios de empresas.
Muchas compañías de tarjetas de crédito cobran a los propietarios de empresas una tarifa de conveniencia cuando se registran. Esta tarifa, cuando se paga o se incurre, se puede deducir como gasto comercial.
Maximiza tu retorno
Para muchas personas y propietarios de pequeñas empresas, los servicios de preparación de impuestos y los profesionales de impuestos están listos para ayudar a explicar y explorar el océano de deducciones fiscales que ofrecerá el IRS en 2021.
Las deducciones fiscales enumeradas son sólo una muestra de la cantidad de posibles deducciones fiscales disponibles para las pequeñas empresas. Pero están entre los mejores. Desde los costos iniciales hasta los gastos educativos, hay algo disponible para beneficiar a cualquier pequeña empresa en esta temporada de impuestos.